Manejo de la Información Financiera y Fiscal bajo un enfoque puramente práctico

CONTENIDO
• Aspectos importantes de medición o valuación basados en las Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF.
• Aspectos generales sobre la legislación tributaria vigente, principalmente lo establecido en la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
• Evaluación de la información general de tres tipos de empresas (Actividad Operativa al 31% de ISR, De Servicios al 5% de ISR y Off Shore), a ser utilizada de base en los casos prácticos (Balance General, Estado de Resultados, Estado de movimiento Patrimonial, Estado de Flujos de Efectivo y Notas a los Estados Financieros).
• Escenarios básicos a ser utilizados en el diseño de una planeación fiscal y su efecto en la situación financiera real del negocio, tales como: a) Reevaluación activos (Maquinaría y terrenos), b) Leasing Puro - Leasing Versus Compra (Opción de Compra – Arrendamiento Financiero), c) Uso de empresas al régimen del 5%, d) Uso de empresas Off Shore; y e) Esquema de “back to back” como apoyo en la planeación fiscal y financiera,
• Medición de las siguientes operaciones valuadas según los requerimientos fiscales y desde el punto de vista propiamente financiero - contable:
- Inventarios (valuación de materia prima, producto en proceso y producto terminado, así como; el efecto proveniente de los inventarios obsoletos, en mal estado y faltantes),
- Cuentas por cobrar comerciales (clientes y empresas relacionadas) y no comerciales (anticipos otorgados, créditos fiscales, deudores varios),
- Propiedad, planta y equipo (Productivos, no productivos, capitalizaciones, depreciación, deterioro, propiedades descontinuadas, propiedades en mal estado),
- Propiedades de inversión,
- Activos intangibles,
- Arrendamiento financiero u operativo,
- Inversiones accionarías,
- Activos biológicos – Contabilidad agrícola (bosques y plantaciones frutales),
- Reconocimiento de ingresos (Métodos de lo devengado y lo percibido),
- Beneficios a empleados (prestaciones corrientes y no corrientes),
- Diferencial cambiario,

• Las operaciones descritas anteriormente serán conciliadas para efectos financieros y fiscales, a través de la medición del Impuesto Sobre la Renta Diferido.
• Técnicas para separar de la información financiera, el impacto neto al utilizar planeación fiscal:
- Hoja de trabajo de combinación de operaciones,
- Partidas de eliminación,
- Información real después del aprovechamiento de la planeación fiscal,
- Evaluación del conjunto de estados financieros de acuerdo a la realidad operativa (Balance General, Estado de Resultados, Estado de movimiento Patrimonial, Estado de Flujos de Efectivo y Notas a los Estados Financieros).

Inicia martes 21 de octubre y concluye martes 4 de noviembre
Horario: 8:00 a 12:00 | 3 sesiones | Q 2,500.00

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