SEMINARIO COCTEL FISCAL DE FIN DE AÑO

DIRIGIDO A:
Gerentes generales, gerentes financieros, contralores, contadores generales, auditores, auxiliares de contabilidad, gerentes y auxiliares de recursos humanos

OBJETIVO

• Que los participantes conozcan mecanismos para reducir el riesgo de ser objeto de los ajustes más comunes de la SAT
• Aprenderá cómo manejar empresas “Off Shore”
• Conocerá mecanismos de devolución del ISR adicional que deben pagar los empleados.
• Obtendrá recomendaciones específicas sobre la presencia de la SAT para la presencia y la toma física de inventarios.

MÓDULO I
El Cierre Fiscal Corporativo y principales ajustes que la SAT ha efectuado a las empresas

• ¿Cuáles son los principales ajustes formulados por la SAT a las empresas?
• ¿Qué hacer para disminuir el riesgo de ser objeto de esos ajustes?
• ¿Qué beneficios fiscales establece la Ley del ISR que pueden ser considerados en el cierre, para quienes están en el régimen optativo del 31%?
• ¿Mecanismo de compensación de los gastos que exceden el 97% de los ingresos gravados?
• Gastos deducibles con límites específicos.
• Riesgos de declarar gastos no deducibles.
• Créditos fiscales aplicables al ISR.
• ¿Cómo deben presentar su cierre fiscal quienes están en el régimen general del 5%?
• ¿Qué hacer con el saldo de IETAAP, al 31 de diciembre 2008?
• ¿Cómo aplicar La ley del ISO? (en el caso de que sea aprobada por el Congreso de la República)
• Obligación del dictamen de auditoría para el periodo 2008

MÓDULO II
Planificación fiscal y empresas “Off Shore”

• Aprenda mecanismos sostenibles de reducción de impuestos vía empresas del 5% por medio de mecanismos de cobro vía propiedad intelectual *marcas, regalías, fórmulas etc.
• Aprenda mecanismos de pago a empresas del grupo que están bajo el 5% sin que esto afecte la liquidez de la empresa operativa vía préstamos back to back.
• Aprenda qué no hacer cuando hacemos estrategias con empresas del 5% (facturación incoherente, prestando servicios especializados sin personal calificado, transacciones solo de facturas sin que medie pago, representantes legales comunes etc.)
• Aprenda cómo manejar empresas off shore en operaciones de agentes de compras, importación de sofware y como agentes de ventas
• Aprenda qué aspectos deben considerarse en la constitución de una empresa off shore (libros de contabilidad, actas, acciones, facturas, etc.)

MÓDULO III
Régimen del ISR de Asalariados (Seminario Taller)

• Responsabilidades del patrono y los trabajadores.
• ¿Cuales son las deducciones permitidas; límites para las mismas y la documentación de soporte necesaria?
• ¿Qué hacer en caso de obtener remuneraciones de diversas fuentes?
• Aspectos a observar en la planilla de IVA, que deberá presentarse en enero 2009
• Mecanismo de devolución del ISR, cuando se retuvo en exceso
• ¿Cómo deben efectuarse las proyecciones y liquidaciones?
• ¿Cómo debe hacerse la conciliación anual de retenciones?

MÓDULO IV
Presencia de la SAT en la toma física de los inventarios.

• Aspectos básicos a considerar en los inventarios.
• Contribuyentes obligados a practicar inventarios.
• Cada cuánto se deben practicar los inventarios.
• Leyes fiscales que tienen incidencia en la administración de inventarios.
• Métodos de valuación de inventarios.
• Métodos de valuación establecidos por la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
• Diferencias entre los métodos que establece la Ley del Impuesto Sobre la Renta y sus efectos en los estados financieros.
• Diferencias entre métodos de valuación de inventarios con sistemas de determinación de costos de producción.
• Tratamiento fiscal de (tanto en ISR como en IVA)
• Faltantes y sobrantes de inventarios.
• Destrucciones.
• Robos.
• Reposición por garantías.
• Inventarios en mal estado.
• Productos vencidos.
• Entrega de bienes con fines promocionales.
• Mermas.
• Autoconsumos, entre otros.
• Presencia de la SAT en la toma física de los inventarios.
• Facultades de la SAT para presenciar la toma física de inventarios y de la información a requerir.
• Recomendaciones específicas sobre esta presencia del ente fiscalizador.

Se impartirá el miércoles 3, viernes 5, miércoles 10 y finalizando el jueves 11 de diciembre. Horario: 8:00 a 12:00, 4 Sesiones. Inversión Q 3,600.00.

Teléfonos. 2423-0771 2423-0759 2423-0812 . Correo Electrónico: lmiranda@seminart.net

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“Invertir en conocimientos produce siempre los mejores beneficios” Benjamín Franklin